კასობრივი უფსკრული არის სიტუაცია, როცა ანგარიშზე თანხა არ არის, თუმცა კომპანია მომგებიანად მუშაობს. პრობლემა წარმოიქმნება მაშინ, როცა გადასახდელი ანგარიშები უფრო ადრე დგება, ვიდრე მომხმარებლისგან თანხა შემოდის. ამის თავიდან ასაცილებლად შეადგინეთ ფულადი ნაკადების პროგნოზი მინიმუმ 3 თვით წინ და გამოყავით სარეზერვო ბალიში საოპერაციო ხარჯებისთვის.

მცირე და საშუალო ბიზნესისთვის საკმარისია შიდა შემოწმება კვარტალში ერთხელ. ეს საშუალებას გაძლევთ დროულად აღმოაჩინოთ შეუსაბამობები პირველად დოკუმენტებში, გადაამოწმოთ მარაგების ნაშთები და დარწმუნდეთ, რომ ანგარიშგება ასახავს რეალურ მდგომარეობას. წლიური სრული აუდიტი კი აუცილებელია მაშინ, როცა გეგმავთ სესხის აღებას ან ინვესტორის მოზიდვას.

კრედიტორული დავალიანების აღრიცხვისას მთავარია პირველადი დოკუმენტების სისრულე: ხელშეკრულება, მიღება-ჩაბარების აქტი და ანგარიშ-ფაქტურა. რეკომენდებულია ყოველთვიური შეჯერება კონტრაგენტებთან და აქტების ხელმოწერა. ეს გიცავთ დავებისგან და გაძლევთ ზუსტ სურათს, ვის რამდენი გაქვთ გადასახდელი.

დაიწყეთ ტრანზაქციული ხარჯებით: საბანკო მომსახურება, საკომუნიკაციო მომსახურება, ოფისის ქირა. შეადარეთ მიმდინარე ტარიფები ბაზარზე არსებულ შეთავაზებებს და მოილაპარაკეთ ფასდაკლებაზე მოცულობის გაზრდის სანაცვლოდ. ასევე გადახედეთ გამოწერებს და სერვისებს, რომლებსაც რეალურად არ იყენებთ — ხშირად ეს 10–15% დანაზოგს იძლევა.

მთავარი პრინციპია დოკუმენტების ქრონოლოგიური და სისტემატიზებული შენახვა. ყველა ოპერაციას უნდა ჰქონდეს საფუძველი: ხელშეკრულება, აქტი, ანგარიშ-ფაქტურა. რეგულარულად გადაამოწმეთ, რომ შემოსავლები და ხარჯები სწორად არის ასახული საგადასახადო დეკლარაციაში. თუ აღმოაჩენთ შეცდომას, შეიტანეთ ცვლილება დამოუკიდებლად, სანამ შემოწმება დაიწყება.

ბუღალტრული ანგარიშგება განკუთვნილია საგადასახადო ორგანოებისთვის და აკმაყოფილებს კანონმდებლობის მოთხოვნებს. მენეჯერული ანგარიშგება კი თქვენთვისაა: ის აჩვენებს რეალურ მომგებიანობას პროდუქტებისა და მიმართულებების მიხედვით, ხარჯების სტრუქტურას და ფულადი ნაკადების დინამიკას. ორივე მნიშვნელოვანია, მაგრამ გადაწყვეტილებების მიღებისას მენეჯერული ანგარიშგება უფრო სასარგებლოა.